歯科医院特集

歯科クリニックの帳簿資料の一覧(例)

これらの資料を整理しておきましょう。

 

現金	現金出納帳、もしくは窓口日報など 記帳代行であっても、原則として現金の残高は管理して頂くことになります。 レジ現金と経費の支払を分けている場合は出納帳も２冊必要になります。 レジペーパーや、現金で支払の領収証等も合わせて保存すると便利です。
普通預金	預金通帳（コピー）及びＡＴＭ振込明細 預金出納帳は作成して頂く必要がない場合が多いです。 ＡＴＭ明細がないと処理ができない場合がありますので、必ず合わせて保存するようにしてください。 特殊な入出金については、通帳に直接メモ書きすると便利です。
保険未収入金	レセプト集計表及び国保連合会・社保支払基金等からの入金明細 正確な収入や利益の把握のために、発生時と入金時それぞれ処理をします。 特に入金時の処理では、諸会費や源泉所得税が差引かれて入金になる場合がありますので、明細が必要になります。
窓口未収入金	未収金一覧、クレジット売上票等 矯正歯科などで窓口未収が多額になる場合は、原則月次で残高を管理します。 一般の歯科でほぼ窓口未収がない場合は、通常決算時のみの処理で対応致します。
棚卸資産	棚卸表 正確な利益の管理のためには、各月末での管理が必要になります。 月次で在庫金額が大きくぶれない場合は、通常決算時のみの処理で対応致します。
固定資産	納品書及び請求書 １０万円以上の物品の購入や建物の修理などについては、正確な処理のため請求書等のコピーを頂く場合がございます。 なお、納品日とクリニックでの稼働初日が異なる場合（休日を挟んだ場合）等は実際の稼働日の把握が必要になります。
買掛金	請求書 正確な利益の把握のため、医薬品や医療消耗品の仕入は、毎月発生時で帳簿の処理を行います。
未払金	請求書 正確な利益の把握のため、金額の大きな経費が月末で未払になった場合は帳簿上未払金で経理致します。 なお金額が小さい場合は、決算時のみの処理とすることも可能です。
長期未払金	ローン契約書、支払予定表 医療機械や車両などをローンで購入した場合は、割賦手数料等を含めた総額の確認及び支払後の残高が確認できる書類が必要となります。
借入金	返済予定表及び信用保証料計算書等 特に新規の借入の場合は、保証料や初回利息、印紙代等が差引かれて入金になる場合が多いので、それらを把握できる書類が必要になります。 また返済時も元金と利息の区分を正確にするため、常に最新の返済予定表が必要になります。
窓口収入	レジペーパーおよび窓口日報 窓口の収入に関しては、レジやレセコンから出力される１日の収入の集計が必要です。窓口日報をつけている場合、そちらも確認いたします。
給料賃金	給料明細 源泉所得税や雇用保険料を正確にするため、毎月給料明細が必要になります。なお、給料計算が内部でできない場合は別途ご相談ください。 また、帳簿の作成以外に、源泉所得税の納付や年末調整についても別途お請け致します。
地代家賃	不動産賃貸借契約書 特に新しくテナントを借りる場合は、敷金や礼金などの内訳を正確に把握する必要があります。
保険料	保険証券 保険は種類や期間により取り扱いが異なりますので、保険証券は全て確認が必要になります。 なお、当事務所では保険の見直しにも対応致しますので、ぜひご相談ください！
リース料	リース契約書 リースは契約内容により取り扱いが異なりますので、リース契約書は全て確認が必要になります。
諸経費	領収書およびクレジットカード明細 経費の支払いは、領収書を確認いたします。 クレジットカードでの支払いの場合は、クレジットカードの明細が必要になります。 カード払いの場合もできれば領収書を保存し、現金払いの領収書とは分けるようにしてください。
その他	上記はクリニックの帳簿処理で必要となる書類の一例です。 これで大部分は網羅しておりますが、追加で必要な資料が異なる場合もありますので、その場合は別途提示を求めることもございます。 場合によっては就業規則等を確認させて頂くこともございますのでご了承ください。 また、場合によっては経理作業の合理化のため新しく書類を作成して頂く、またはムダな書類を省く等の提案をさせて頂きます。
会計ソフト	弥生会計、会計王、ＪＤＬにて対応しております。それ以外の会計ソフトにつきましても対応できる場合がありますので、ご相談ください。

 

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